Como declarar ações no Imposto de Renda 2025: conheça todos os passos
Comprou ou vendeu ações? Saiba como fazer a declaração no Imposto de Renda 2024
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Se você investiu na bolsa de valores no ano anterior, é importante sanar todas as dúvidas sobre como declarar ações no Imposto de Renda. O mercado de renda variável apresenta certa complexidade, com operações variadas que exigem preenchimentos diferentes.
Para ajudar você a entender no detalhe a declaração desse tipo de investimento, o C6 Bank preparou um guia completo. Entenda quais documentos serão necessários, quantias que precisam ser informadas e onde lançar cada um dos seus dados.
Importante: este texto é uma forma de ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Quando devo declarar ações no imposto de renda 2025?
- Você deve declarar ações no Imposto de Renda nos casos de:
- Posse de ações na carteira em 31/12/2024, independentemente do valor;
- Venda de ações acima de R$ 40 mil no ano, independentemente de lucro ou prejuízo;
- Operações sujeitas à incidência de imposto.
Entenda como funciona a declaração de ações
As ações na carteira representam parte do patrimônio do investidor e, por isso, são consideradas um bem pertencente ao contribuinte pela Receita Federal. Seu valor econômico e patrimonial possibilita que sejam vendidas, compradas e transferidas, de forma semelhante a outros bens que também precisam ser declarados, como carros e imóveis.
A declaração de vendas acima de R$ 40.000 no ano permite que a Receita identifique investidores que movimentam grandes quantias na Bolsa Valores. No entanto, isso não significa necessariamente que você pagará imposto.
- Exemplo: se você vendeu R$ 45.000 no ano, mas teve prejuízo, precisa declarar, mas não paga imposto.
Além disso, é obrigatório informar as operações sujeitas à tributação, já que essa modalidade exige o pagamento de imposto sobre os lucros obtidos. Porém, há uma exceção: ganhos obtidos em vendas de até R$ 20.000 estão isentos de Imposto de Renda, e não é necessário declará-los caso você não se enquadre em outras regras de obrigatoriedade de envio. Entenda com os exemplos:
Venda de R$ 22.000 em um único mês + lucro de R$ 3.000 | Pagamento de 15% sobre esse lucro + envio de declaração |
|---|---|
Venda de R$ 18.000 em um único mês + lucro | Lucro isento de Imposto de Renda |
Lembre-se: mesmo que suas vendas sejam inferiores a R$ 20 mil, é essencial verificar se você se enquadra em outras condições que exigem o envio da declaração do Imposto de Renda. Caso seja necessário apresentar a declaração, esse valor ainda deve ser informado.
O que é preciso para declarar ações no imposto de renda?
Entenda quais documentos e informações são necessários para o preenchimento correto da sua declaração.
1. Reúna todos os documentos sobre movimentações na Bolsa
Para facilitar o processo declaração de ações, tenha em mãos todas as informações relacionadas às movimentações dos seus investimentos do ano anterior. Isso você pode encontrar nos DARFs, informes de rendimentos e notas de corretagem.
2. Calcule os lucros obtidos e prejuízos
Faça todo cálculo com o auxílio de uma planilha ou profissional da área para evitar erros que possam levar sua declaração à malha fina.
Entenda como fazer isso:
- Preço médio de compra: quantidade de ações X preço pago + custos de corretagem e taxas cobradas pela Bolsa;
- Preço médio de venda: quantidade de ações X preço vendido (descontar custos de corretagem e taxas).
- Ao concluir as contas acima, faça a média entre os números obtidos para descobrir o lucro ou prejuízo mensal dos ativos.
3. Verifique quais foram os rendimentos isentos e tributáveis
Para descobrir os rendimentos isentos e tributáveis, basta acessar o informe de rendimentos enviado pela corretora.
Onde lançar ações no Imposto de Renda?
A ficha para o lançamento de investimentos em ações pode variar, a depender do tipo de operação feita. Os principais casos são:
- Ficha de Bens e Direitos;
- Ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis;
- Ficha de Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva.
Como declarar as ações que você tem na carteira?
Todas as ações que estavam na sua carteira no dia 31/12/2024 devem ser declaradas da seguinte forma:
- Abra a ficha de “Bens e Direitos” e escolha o grupo “03 – Participações Societárias”;
- Depois, selecione o código“ 31 - Ações” e a quem pertence o ativo (titular ou dependente da declaração);
- Informe a localização;
- Acrescente o CNPJ da empresa emissora de ações presente no informe de rendimentos;
- Em “Discriminação”, coloque a quantidade de ações, nome e ticker da empresa e da corretora, caso seja usada na negociação;
- Coloque o valor das ações adquiridas em anos anteriores em “Situação em 31/12/2023”. Caso a aquisição só tenha ocorrido em 2024, deixe a informação zerada;
- Em “Situação em 31/12/2024”, preencha com o valor total da aquisição em 31/12.
Além disso, se você tinha uma posição em 2022 e não a possui mais em 2024, deverá zerar o valor do campo “Situação em 31/12/2024”.
Como declarar rendimentos isentos?
Seus rendimentos isentos devem ser declarados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Contudo, o código e demais informações podem variar a depender do caso:
Vendas abaixo de R$ 20 mil com lucros isentos
- Código “20 - Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociados em bolsa”;
- Informe o CNPJ da corretora e o valor total dos lucros isentos obtidos no ano.
Dividendos
- Código “9 - Lucros e dividendos recebidos”;
- Selecione o tipo de beneficiário;
- CNPJ e nome da fonte pagadora de acordo com o informe de rendimentos;
- Valor dos dividendos recebidos.
Bonificações
- Código “18 – Incorporação de reservas ao capital / Bonificações em ações”;
- Informe os dados da fonte pagadora;
- Detalhe o valor de cada bonificação e a quantia por bonificação;
- Na descrição é necessário escrever “venda residual de ações bonificadas”.
Como declarar a venda, lucro e prejuízo de ações?
Para venda, lucro e prejuízo é necessário selecionar a ficha de “Renda Variável”. Esse demonstrativo tem 12 páginas, cada uma delas referente a um mês do ano.
- Selecione a opção “Operações Comuns/Day Trade” e informe em cada mês do ano o valor da venda de ações e prejuízos;
- Nos meses sem operações ou com vendas inferiores a R$ 20 mil, é necessário colocar um valor igual a zero;
- Depois de inserir os dados em todos os meses, clique em “Consolidado do mês” para entender se a alíquota foi calculada corretamente no campo “Imposto a pagar”;
- Em “Imposto pago”, informe a quantia paga no Darf;
- Para fazer a compensação do Imposto de Renda retido na fonte, coloque em “IR fonte (Lei nº 11.033/2004) no mês – sempre somando todos os IR na fonte” de todas as operações realizadas no respectivo mês;
- Faça a soma dos recolhidos e informe em “Imposto Pago/Retido” e “Imposto sobre a renda na fonte (Lei nº 11.033/2004)”;
- Lembre-se: é necessário repetir o processo em todos os meses.
Como declarar juros sobre capital próprio?
Para declarar juros sobre capital próprio é preciso encontrar os valores no demonstrativo que a instituição onde você investe envia. Eles, geralmente, ficam no campo “Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva”.
Para declará-los, localize a ficha com o mesmo nome e clique em “Novo”. Na sequência, selecione o código “10 - Juros sobre Capital Próprio” e adicione as informações solicitadas:
- Nome da fonte pagadora;
- CNPJ da empresa que pagou juros;
- Valor total pago em 2024.
Caso tenha ações ordinárias e preferenciais da mesma empresa, declare-as na mesma ficha através da soma dos juros. Para finalizar, clique em “Ok”.
Agora você já sabe quando é preciso declarar ações no Imposto de Renda 2025. Além disso, observou um passo a passo detalhado das diferentes situações para não enfrentar problemas quando chegar a hora do Imposto de Renda. O próximo passo é se atentar às datas de realização da declaração para não cair na malha fina. A data final para envio é 31 de maio.
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Informações sobre os produtos e serviços do C6 Bank vigentes na data da postagem deste texto. As regras e condições de cada produto e/ou serviço podem ser posteriormente alteradas. Consulte os termos vigentes no momento da contratação pelo app.
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