Entenda a função da tesouraria na gestão financeira
Gestão de fluxo de caixa, relacionamento com bancos e mais: entenda o papel estratégico da tesouraria nas empresas.
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Bastante importante para as empresas, a tesouraria é o setor que controla a entrada e a saída de recursos financeiros. Assim, é sua atribuição fazer uma gestão rigorosa desse tipo de movimentação, bem como a organização de tudo o que envolve tais processos.
É, sem dúvidas, uma área vital para companhias de diferentes portes, sobretudo por influenciar a saúde financeira delas. Neste conteúdo, mergulharemos no dia a dia desse setor e apresentaremos suas responsabilidades e impacto no negócio.
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O que é tesouraria?
A tesouraria é o setor responsável por cuidar do dinheiro da empresa no dia a dia. Ela organiza e acompanha tudo o que entra e sai do caixa — ou seja, os recebimentos e os pagamentos.
Entre as principais tarefas da tesouraria estão:
- Controlar fluxo de caixa;
- Administrar investimentos;
- Gerenciar riscos financeiros; e
- Manter o relacionamento com bancos e instituições financeiras.
Esse setor é importante para negócios de todos os tamanhos. Uma tesouraria bem organizada ajuda a manter as contas equilibradas, evita falta de dinheiro em momentos críticos e dá mais segurança para tomar decisões financeiras.
Qual a importância da tesouraria para uma empresa?
Entre as responsabilidades da tesouraria, a principal é a garantia da saúde financeira da empresa no curto prazo. Esse setor deve assegurar que haja recursos disponíveis para cobrir as obrigações diárias, como pagamento de salários para colaboradores e quitação de impostos. Quando bem estruturada, essa área contribui diretamente para a organização, previsibilidade e segurança do caixa da empresa.
No entanto, para compreender plenamente o papel da tesouraria, é importante distinguir suas funções das de outras áreas que também atuam na gestão financeira — como a contabilidade e a controladoria.
- A contabilidade é a área que registra e organiza todas as transações financeiras. Ela elabora demonstrativos contábeis, apura impostos e garante o cumprimento das obrigações fiscais. Sua atuação fornece uma base técnica para análises e tomada de decisões;
- Já a controladoria tem uma função mais voltada ao planejamento e análise estratégica. Ela elabora o orçamento, avalia o desempenho financeiro e atua na gestão de riscos, apoiando os gestores com informações para decisões de médio e longo prazo.
Preparamos, a seguir, um comparativo entre as áreas.
Tesouraria, contabilidade e tesouraria
Aspecto | Tesouraria | Contabilidade | Controladoria |
|---|---|---|---|
Objetivo principal | Gestão do fluxo de caixa. | Analisar e registrar os dados financeiros das empresas. | Planejamento financeiro, controle orçamentário e apoio à tomada de decisões estratégicas. |
Atuação | Curto prazo e atuação em operações diárias. | Curto, médio e longo prazo. | Médio e longo prazo com foco em controle, análise e projeções. |
Atividades principais | Controle de entradas e saídas, investimentos de excedentes, relacionamento com bancos. | Apuração de impostos, geração de relatórios. | Elaboração de orçamentos, análise de desempenho, gestão de riscos e planejamento financeiro. |
Tomada de decisão | Fornece insumos para decisões imediatas. | Fornece insumos, sobretudo, relacionados às obrigações fiscais. | Apoia decisões estratégicas com base em análises financeiras e indicadores de performance. |
Interação com bancos | Tem forte relacionamento com instituições financeiras | Não atua diretamente com as instituições financeiras. | Eventualmente interage com bancos para planejamento financeiro e avaliação de riscos. |
Relatórios gerados | Fluxo de caixa, posição de caixa e previsão de pagamentos. | Balanço patrimonial, razão contábil e livro caixa. | Relatórios gerenciais, análises orçamentárias, indicadores de desempenho e planejamento estratégico. |
O que faz a tesouraria no dia a dia?
A tesouraria é o setor responsável por gerenciar os recursos financeiros das empresas no dia a dia. Sua atuação envolve diversas rotinas operacionais que garantem a liquidez da operação, o equilíbrio do caixa e o cumprimento de obrigações.
Funções estratégicas da tesouraria para a gestão financeira
Além das rotinas operacionais, a tesouraria também exerce um papel estratégico dentro da empresa. O setor atua na alocação eficiente dos recursos, gestão de riscos e apoio à tomada de decisões, especialmente em negócios com estrutura financeira mais robusta.
Detalhamos as principais funções a seguir:
Função | Objetivo |
|---|---|
Gestão de caixa | Controle das entradas e saídas diárias de dinheiro. O objetivo é garantir liquidez. |
Fluxo de caixa | Setor sempre atento ao fluxo, para garantir que a empresa tenha dinheiro em caixa para honrar seus compromissos. |
Gestão de contas a pagar | Organiza os pagamentos a fornecedores e as despesas operacionais. |
Gestão de contas a receber | Garante a entrada de receitas a partir de um acompanhamento criterioso das entradas. |
Gestão de aplicações financeiras | Estuda possibilidades de investimentos para maximizar o excedente. |
Relação com bancos | Faz negociações de taxas e facilita o acesso à crédito junto às instituições financeiras. |
Gestão de riscos financeiros | Monitora frequentemente para identificar e mitigar riscos financeiros. |
Elaboração de relatórios | Elabora análises com dados relevantes que podem embasar as decisões da diretoria. |
Tesouraria centralizada ou descentralizada: qual modelo escolher?
A forma como sua empresa organiza o setor financeiro impacta diretamente no controle do caixa e na eficiência dos processos. Por isso, entender a diferença entre tesouraria centralizada e descentralizada pode ajudar na hora de estruturar a gestão financeira.
Tesouraria centralizada: para quem busca mais controle a padronização
Nesse modelo, todas as decisões relacionadas ao caixa, como pagamentos e recebimentos, são feitas por um único time, geralmente na sede da empresa.
Isso permite uma visão consolidada dos recursos, facilita a padronização de processos e melhora o poder de negociação com bancos e fornecedores.
Tesouraria descentralizada: mais autonomia nas filiais
Já na tesouraria descentralizada, as funções são distribuídas por unidade ou filial. Esse modelo dá mais agilidade às decisões locais, especialmente em empresas com operação espalhada por diferentes regiões ou estados.
Por outro lado, pode dificultar a padronização de processos e aumentar os custos operacionais, já que cada escritório precisa de estrutura própria para cuidar das finanças.
O modelo ideal? Depende do porte da sua empresa, da quantidade de unidades e do nível de controle que você quer ter. Se você está começando ou tem uma operação mais enxuta, a centralização pode ser mais eficiente. Mas se o seu negócio tem filiais em diferentes regiões, pode valer a pena descentralizar parte da gestão. A dica é manter tudo sob controle, com processos organizados e transparentes.
Quem trabalha na tesouraria de uma empresa?
A área de tesouraria costuma ter profissionais com diferentes níveis de responsabilidade, que atuam juntos para organizar as finanças da empresa. Entenda quem geralmente compõe esse time:
- Auxiliar de tesouraria: atua no controle de caixa do dia a dia e na conciliação bancária;
- Analista de tesouraria: é responsável por planejar o fluxo de caixa e acompanhar de perto as entradas e saídas de dinheiro;
- Gerente de tesouraria: lidera o time, define estratégias e mantém o relacionamento com instituições bancárias.
Para trabalhar nessa área, recomenda-se ter formação superior em áreas ligadas às finanças, como Economia ou Administração. Mas mais do que o diploma, algumas habilidades fazem a diferença no dia a dia, como:
- Organização e atenção aos detalhes;
- Capacidade analítica para interpretar números e tomar decisões com base neles;
- Conhecimento de mercado financeiro;
- Boa comunicação e trabalho em equipe.
Uma tesouraria bem estruturada ajuda a manter o negócio funcionando com segurança e eficiência. Afinal, uma boa gestão financeira é essencial para a saúde e o crescimento da empresa.
Impulsione a gestão da sua empresa
Quando o setor trabalha organizado e articulado, os resultados positivos se multiplicam. Aliás, para que isso aconteça, é essencial ter produtos e soluções que podem ser acessados simultaneamente pelos membros do time. Assim, o C6 Bank lançou uma nova funcionalidade: a Gestão de Acessos e Usuários.
Com ela, você pode delegar tarefas financeiras com segurança, criando perfis personalizados dentro da empresa — sem pagar nada a mais por isso.
É possível cadastrar, por exemplo:
- Um administrador, com acesso completo (exceto para mudanças cadastrais, crédito e investimentos);
- Um operador, que pode fazer pagamentos com a aprovação do responsável.
Tudo isso pode ser feito pelo app ou pelo Web Banking, de forma rápida e prática.
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