VGBL: descubra o que é e como esse tipo de previdência funciona

O Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) é uma possibilidade de previdência privada indicada para quem faz a declaração simplificada do Imposto de Renda e busca complementar a renda na aposentadoria. Para escolher o plano mais adequado, é indicado avaliar o patrimônio, o perfil de investidor e o prazo para o resgate.

Entre as principais alternativas do mercado estão VGBL e PGBL, que apresentam características diferentes e podem atender a objetivos distintos. Por isso, analisar as condições de cada plano é essencial para alinhar a escolha à estratégia financeira e aos objetivos para o futuro.

Continue a leitura para entender o que é VGBL, como funciona seu rendimento, quais são as diferenças para o PGBL e como funciona a tributação do VGBL.

Mas antes, entenda mais sobre a previdência privada:

VGBL é a sigla para Vida Gerador de Benefício Livre, considerado um dos planos de previdência privada mais populares no Brasil, oferecido por instituições financeiras e bancos. Por meio deste produto, qualquer pessoa pode investir em longo prazo, acumular recursos e, assim, complementar o planejamento de aposentadoria.

Normalmente, o tema VGBL também engloba o Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL). Ambos são planos de previdência privada, mas as diferenças ficarão mais explícitas a seguir.

Antes de detalhar essas distinções, vale destacar uma vantagem do Vida Gerador de Benefício Livre como alternativa de investimento em relação ao PGBL: o Imposto de Renda incide apenas sobre os rendimentos no momento do resgate do patrimônio.

Além disso, diferentemente dos fundos de investimento tradicionais, o investimento não está sujeito ao come-cotas, uma cobrança semestral de IR sobre os ganhos do período.

Com essas características em mente, a seguir, confira alguns aspectos particulares da previdência privada VGBL e entenda melhor como funciona o plano.

O rendimento desse tipo de plano ocorre a partir da acumulação de recursos e do retorno sobre o valor investido. Além disso, o resultado pode ser influenciado por fatores como impostos e taxas cobrados no momento do resgate, que podem reduzir o valor recebido pelo investidor.

Para entender como ocorre o rendimento do plano, confira as principais etapas desse processo:

Agora que você já sabe o que é o plano Vida Gerador de Benefício Livre e como funciona seu rendimento, entenda as principais diferenças para o Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL).

Os planos diferem em aspectos como tributação, declaração do Imposto de Renda e objetivos financeiros. Em geral, o VGBL pode ser mais adequado a investidores com menor renda que optam pela declaração simplificada do IR ou são isentos. Já o PGBL pode atender melhor a pessoas com renda mais alta.

O Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) é uma opção de previdência oferecida pelas instituições financeiras, mais indicada para quem faz a declaração completa do Imposto de Renda (IR), uma vez que permite aproveitar incentivos fiscais e acumular recursos para o futuro.

Além desse benefício, o PGBL oferece a dedução de até 12% da renda bruta tributável na declaração anual do IR, com pagamento do imposto apenas no momento do resgate, quando o montante acumulado já tiver rendido ao longo dos anos.

Em contrapartida, o Vida Gerador de Benefício Livre é recomendado para quem opta pela declaração simplificada. Nesse caso, no momento do resgate, o IR incide somente sobre os rendimentos. No PGBL, por sua vez, o imposto é calculado sobre o montante total acumulado.

Para visualizar melhor essas diferenças, confira, na tabela a seguir, as principais características que distinguem os dois planos de previdência privada.

Depois de entender as principais diferenças entre os planos de previdência, conheça como funciona a tributação e quais custos podem estar envolvidos no investimento.

A declaração do plano no Imposto de Renda envolve dois momentos distintos. Durante a fase de acumulação, o saldo deve ser informado na ficha “Bens e Direitos”, registrando os valores acumulados ao longo do investimento. Já no resgate, o valor correspondente deve ser declarado conforme a tributação aplicável.

Nesse momento, o imposto incidirá apenas sobre os rendimentos do investimento, que devem ser informados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”. Dessa forma, se uma pessoa tiver R$ 100 mil aplicados, com rendimento de R$ 30 mil, o imposto incidirá apenas sobre esse rendimento.

Além da base de cálculo, no momento do resgate, alguns fatores influenciam a alíquota do Imposto de Renda, como o tipo de tabela adotada no plano: progressiva compensável ou regressiva definitiva.

Como os próprios nomes indicam, na tabela progressiva as alíquotas variam de acordo com a faixa de renda, enquanto, na regressiva, as porcentagens diminuem conforme aumenta o prazo de permanência do investimento.

Na tabela regressiva, a alíquota do IR diminui conforme aumenta o tempo de permanência do dinheiro investido. Confira, na tabela abaixo, como o prazo do investimento influencia a taxa:

A tabela progressiva, por outro lado, considera o valor resgatado para determinar a alíquota do Imposto de Renda, conforme apresentado na tabela a seguir:

Fonte: Receita Federal. Acesso em agosto/2026.

Além do Imposto de Renda, a contratação do plano pode envolver outros custos. A seguir, confira quais são as despesas que podem estar associadas ao plano.

A aplicação pode envolver outros custos, como a taxa de administração. Esse valor é cobrado pela gestora responsável pela administração dos investimentos ao longo do tempo e corresponde a um percentual aplicado sobre os recursos investidos.

Outro custo que pode estar associado aos planos de previdência privada é a taxa de carregamento, aplicada sobre determinadas movimentações realizadas no plano, como aportes e resgates. No C6 Bank, essa taxa não é cobrada.

Apesar da tributação, essa opção de plano pode fazer parte do planejamento de aposentadoria e contribuir para o alcance de objetivos financeiros em longo prazo. A seguir, confira as principais vantagens desse investimento.

Os principais benefícios do plano Vida Gerador de Benefício Livre incluem fatores que podem facilitar o planejamento financeiro e sucessório. Além disso, a modalidade pode contribuir para uma transmissão mais ágil dos recursos, sem passar pelo inventário, e não está sujeita ao “come-cotas”, conforme as condições aplicáveis.

Confira cada vantagem em detalhes.

Além de funcionar como uma opção de investimento, o Vida Gerador de Benefício Livre também pode ser utilizado no planejamento sucessório, especialmente por pessoas que desejam organizar a transmissão de seus recursos.

Em caso de falecimento do segurado, os beneficiários podem ter acesso facilitado ao saldo acumulado, conforme as condições do plano.

Essa possibilidade de acesso facilitado aos recursos também pode contribuir para agilizar a transmissão do patrimônio.

Dessa forma, a família pode evitar parte das complicações relacionadas aos processos de espólio e inventário, além de possíveis custos envolvidos nesses procedimentos, que variam conforme o Estado e as determinações judiciais.

Outro ponto relacionado à transmissão de patrimônio é o Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doações (ITCMD), um tributo estadual cujo valor varia entre as unidades da federação, pago por quem recebe bens ou direitos por herança.

Em determinadas situações, o plano Vida Gerador de Benefício Livre pode ter tratamento diferenciado em relação ao ITCMD. No entanto, essa condição pode variar conforme o Estado e a forma como o plano é caracterizado para fins sucessórios e tributários.

Além das características relacionadas ao planejamento sucessório, o VGBL apresenta uma particularidade na tributação dos rendimentos.

Como o plano não está sujeito ao chamado “come-cotas”, não ocorre o recolhimento semestral de Imposto de Renda típico desse mecanismo em determinados fundos de investimento.

A seguir, confira em quais situações pode ser vantajoso investir em um plano Vida Gerador de Benefício Livre e saiba como contratar essa aplicação pelo C6 Bank.

Quando o assunto é previdência, começar a investir o quanto antes pode facilitar a construção de uma reserva para o futuro. Para isso, escolha um plano adequado ao seu perfil, se organize financeiramente para realizar os aportes e estime a renda extra que deseja receber na aposentadoria.

No caso de um plano Vida Gerador de Benefício Livre, especialmente quando é adotada a tributação regressiva, começar mais cedo pode ajudar a reduzir a alíquota de Imposto de Renda aplicada no momento do resgate, já que a porcentagem diminui conforme o prazo de permanência dos recursos no plano aumenta.

O C6 Bank permite a contratação do plano por meio de débito em conta. Antes de concluir o investimento, o aplicativo permite a simulação dos rendimentos. Dessa forma, você pode usar a previdência privada para complementar a aposentadoria tradicional e, assim, construir uma renda extra para o futuro.

Agora que você sabe o que é VGBL e conhece as principais características desse plano de previdência privada, é hora de avaliar como essa alternativa pode se encaixar no seu plano financeiro e nos objetivos da sua família.

Para continuar esse planejamento, conheça o portfólio completo de produtos de previdência privada do C6 Bank, com diferentes opções de planos e tributações, e escolha a alternativa mais adequada às suas metas em longo prazo.

Confira mais sobre previdência privada:

Tenha a resposta para algumas das principais dúvidas do tema:

As contribuições realizadas nesse tipo de plano não podem ser abatidas da renda tributável para reduzir o imposto devido. Por essa razão, os valores investidos no plano não devem ser informados na ficha “Pagamentos Efetuados” da declaração anual do IR, mas, sim, na ficha “Bens e Direitos”.

Sim. Essa estratégia pode fazer parte do planejamento financeiro, o que permite aproveitar os benefícios fiscais do PGBL e complementar os investimentos com o Vida Gerador de Benefício Livre. Dessa forma, com monitoramento e gerenciamento adequados dos recursos, é possível diversificar as estratégias e acompanhar melhor a evolução dos recursos.

Este conteúdo tem caráter exclusivamente informativo e não configura recomendação de investimento. Antes de tomar qualquer decisão, avalie seu perfil de investidor e, se necessário, consulte um profissional certificado.

Informações sobre os produtos e serviços do C6 Bank vigentes na data da postagem deste texto. As regras e condições de cada produto e/ou serviço podem ser posteriormente alteradas. Consulte os termos vigentes no momento da contratação pelo app.