Imposto de Renda 2025: quem precisa declarar, como preencher e prazos  

O Imposto de Renda é um tributo federal cobrado anualmente de milhões de brasileiros. Em 2024, foi um dos principais responsáveis por impulsionar arrecadação de tributos no Brasil, com uma alta de 44,82% em maio de 2024, que totalizou R$ 23 bilhões.  

A declaração inclui informações sobre a renda do contribuinte nos 12 meses do ano anterior. Sobre esse montante, considerando deduções ou retenções, aplica-se uma alíquota definida previamente, que determina o valor a ser pago ou restituído. O envio da declaração deve ser feito até 31 de maio de 2025. 

Em 2025, evite perder o prazo e tire todas as suas dúvidas com este guia completo, preparado pela equipe do C6 Bank para responder às principais questões sobre o tema. 

Importante: este texto é uma forma de ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração. 

Se você se encaixa nos critérios de obrigatoriedade ou deseja entregar a declaração voluntariamente, deve informar: 

Aprenda como preencher a declaração do IR de acordo com cada categoria.

A declaração pode ser feita por meio do Programa Gerador da Declaração (PGD) da Receita Federal. Entenda por onde começar: 

Antes de começar, reúna todos os documentos necessários para o preenchimento da declaração. Separamos uma lista com as principais informações que você deve ter em mãos: 

A escolha entre a declaração simplificada e a completa deve ser feita de forma estratégica, pois impacta diretamente no valor do imposto a pagar ou a restituir.  

Antes de finalizar o envio, utilize a simulação do programa da Receita Federal para verificar qual opção traz o melhor resultado para você. 

Além disso, a declaração pré-preenchida é uma nova funcionalidade da Receita que facilita o preenchimento do Imposto de Renda. Com esse recurso, diversos dados do declarante são importados automaticamente, reduzindo o tempo de preenchimento e diminuindo o risco de erros. No entanto, mesmo optando por essa modalidade, sempre verifique as informações fornecidas e, se necessário, complemente os dados.  

No site da Receita Federal, baixe o Programa de Imposto de Renda ou comece a declaração online pelo Centro Virtual de Atendimento.  

Para fazer o login, você precisa de informações como CPF ou CNPJ, bem como o código de acesso ou senha da sua conta gov.br. 

Também é possível fazer a declaração pelo aplicativo Meu Imposto de Renda, disponível para tablets e smartphones. 

Informe todos os rendimentos, tributáveis ou não. Os rendimentos são todos os valores que você recebeu durante o ano por meio de: 

Eles podem ser classificados como tributáveis (sujeitos à incidência do imposto), isentos (não tributados) ou tributados exclusivamente na fonte. Por apresentarem natureza diferente, cada um deles é declarado em uma ficha diferente. Entenda: 

A Receita Federal exige a declaração de pagamentos para garantir a transparência na circulação de dinheiro, evitar fraudes e conceder deduções fiscais quando aplicável. Nessa etapa, você deve incluir informações como: 

Os pagamentos devem ser informados na ficha de "Pagamentos Efetuados" no programa da Receita Federal, incluindo CPF ou CNPJ do beneficiário e o valor pago no ano-calendário. 

Entender o que são bens e direitos pode não parecer uma tarefa fácil, mas vamos ajudar você a identificá-los. Para a Receita Federal, bens e direitos são todos os ativos que um contribuinte possui e que representam um valor econômico, como imóveis, investimentos, saldos financeiros e até milhas aéreas.   

Esses itens devem ser informados na ficha "Bens e Direitos", detalhando descrição, localização e valor correspondente em 31 de dezembro do ano-calendário. 

Os principais bens e direitos que devem ser declarados incluem: 

Já a dívidas e ônus reais representam valores devidos pelo contribuinte, como empréstimos. Alguns exemplos incluem financiamentos de veículos e imóveis, FIES, saldos de cartão de crédito parcelados e dívidas com terceiros formalmente reconhecidas. 

Eles devem ser informados separadamente na ficha "Dívidas e Ônus Reais" do programa da Receita Federal, detalhando o credor, o saldo devedor em 31 de dezembro do ano-calendário e os valores pagos durante o ano. 

Além dos rendimentos, bens e pagamentos já mencionados, existem outras informações que podem impactar sua declaração e precisam ser informadas corretamente para evitar pendências com a Receita Federal. Confira alguns pontos importantes: 

Antes de enviar sua declaração, verifique se há nenhuma pendência, como informações incompletas, valores incorretos e documentos faltantes. Caso esteja tudo correto, clique em “Entregar a declaração”. 

Se houver imposto a pagar, emita o DARF e pague dentro do prazo estipulado. Além disso, é fundamental salvar a declaração e o recibo de envio, pois esses documentos servem como comprovação do ajuste fiscal realizado e podem ser necessários para futuras consultas, retificações ou até mesmo em solicitações da Receita Federal. 

Em 2025, novidades e mudanças relativas à declaração do Imposto de Renda ainda não foram publicadas. A previsão, até o momento, é que os contribuintes consigam acessar essas informações em 12/03/2025. 

Entenda quais foram as mudanças no IR 2025.

O envio da declaração de IRPF começa no dia 17 de março de 2025. 

O prazo limite para entregar as declarações está marcado para o dia 31 de maio de 2025 às 23h59. 

Vale lembrar que o atraso na declaração do Imposto de Renda gera multa com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do valor do tributo.  

Após o envio da declaração, o contribuinte pode acompanhar o status do processamento e verificar se há pendências ou se a restituição já foi liberada. 

Passo a passo para consultar a declaração 

Se a declaração estiver na fila de restituição, o site informará quando o pagamento será feito. 

Se você perdeu o prazo de envio da declaração do Imposto de Renda, ainda pode regularizar sua situação, mas será necessário pagar uma multa pelo atraso. 

Passo a passo para enviar a declaração atrasada: 

Lembrando que a multa para quem não envia a declaração no prazo é de 1% ao mês-calendário sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto devido. 

Caso você tenha enviado a declaração do Imposto de Renda com algum erro ou omissão, é possível corrigir as informações por meio da declaração retificadora. Esse processo permite ajustar os dados antes que a Receita Federal aplique multas ou retenha a declaração na malha fina. 

Para ajudar você neste processo, o C6 Bank montou um glossário com termos que podem gerar algumas dúvidas. 

Percentual aplicado sobre a base de cálculo para determinar o valor do imposto devido. 

Valor sobre o qual o Imposto de Renda será calculado, após a aplicação das deduções permitidas. 

Forma de recolhimento mensal obrigatório do IR para quem recebe rendimentos de pessoa física ou do exterior, como aluguel e trabalho autônomo. 

Documento que permite corrigir erros ou omissões na declaração do Imposto de Renda já enviada. 

As deduções do Imposto de Renda são despesas que podem ser abatidas da base tributável ou do imposto devido, reduzindo o valor final a pagar ou aumentando a restituição. A Receita Federal permite que determinadas despesas sejam utilizadas para diminuir a carga tributária do contribuinte, como gastos com educação e dependentes. 

Condição em que determinado rendimento não está sujeito à tributação. 

O informe de rendimentos é um documento essencial para a declaração do Imposto de Renda. Ele centraliza todas as informações sobre os valores recebidos pelo contribuinte ao longo do ano, servindo como base para preencher corretamente os dados na Receita Federal. Além disso, pode ser utilizado para comprovar renda em diversas situações. 

A malha fina é o processo de análise detalhada da Receita Federal para identificar inconsistências na declaração do Imposto de Renda. Se um contribuinte cai na malha fina, significa que a Receita encontrou divergências ou omissões nos dados informados e exigirá uma revisão mais aprofundada da declaração. Na maioria dos casos, o contribuinte precisará corrigir erros ou apresentar documentos comprobatórios para regularizar sua situação. 

A restituição do Imposto de Renda ocorre quando o contribuinte pagou um valor maior do que o devido ao longo do ano. Isso pode acontecer devido ao desconto de imposto na fonte ou à inclusão de despesas dedutíveis, que reduzem a base de cálculo e resultam em um valor menor de imposto a pagar. 

Vamos recapitular: neste texto, você aprendeu há critérios estabelecidos pela Receita Federal que determinam quem deve entregar a declaração. Além disso, identificamos que diversas informações precisam ser transmitidas ao órgão, tornando essencial a organização de todos os documentos antes de iniciar o processo. A partir de 17 de março, os contribuintes já podem enviar a declaração. No entanto, é importante lembrar que o prazo final é 31 de maio.