Como reduzir o imposto a pagar com deduções no IR 2025?
Entenda como funciona a dedução do Imposto de Renda e como reduzir seus gastos na declaração.
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A dedução do Imposto de Renda é uma das principais formas de reduzir o valor que você precisa pagar ou aumentar sua restituição a receber. Com a inclusão de despesas dedutíveis, como gastos com saúde, educação e pensão alimentícia, é possível diminuir a carga tributária de forma legal e estratégica.
Neste texto, o time do C6 Bank explica como esse processo funciona e quais são as despesas que podem ser abatidas. Continue a leitura!
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Importante: este texto é uma forma de ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar em sua declaração.
O que são deduções no Imposto de Renda?
As deduções ou despesas dedutíveis no IR são valores que podem ser abatidos da base tributável ou do imposto devido. Com elas é possível diminuir o valor a ser pago ou aumentar o valor da restituição.
De acordo com a Agência Senado “Esse mecanismo é chamado de dedução do Imposto de Renda e pode ser feito de duas formas distintas: a dedução de valores da base tributável, quando se reduz a receita a ser taxada pela União, ou a dedução do imposto devido, quando há desconto no valor a ser pago pelo contribuinte.”
Exemplo prático
Imagine que um contribuinte teve uma renda tributável de R$ 80.000 no ano. Se não houvesse nenhuma dedução, o imposto seria calculado sobre esse valor. Mas, como ele teve algumas despesas dedutíveis, entenda como isso afeta o cálculo:
Deduções da base de cálculo
Suponha que ele tenha gasto R$ 10.000 com despesas médicas. Esse valor será subtraído da renda tributável e reduzirá a base de cálculo para R$ 70.000.
Isso significa que o imposto será calculado sobre R$ 70.000 em vez de R$ 80.000, o que pode resultar em uma economia significativa. No entanto, o imposto final não diminui exatamente R$ 10.000, porque o cálculo do IR leva em conta faixas de tributação. Se ele estivesse na alíquota de 27,5%, a economia gerada pela dedução chegaria ao máximo de R$ 2.750 (ou seja, 27,5% de R$ 10.000).
Deduções do imposto devido
Agora, suponha que essa pessoa pague R$ 12.000 por ano de pensão alimentícia judicial. Como essa é uma dedução do imposto devido, o impacto é direto.
Se o imposto calculado inicialmente fosse R$ 20.000, esse valor seria reduzido em R$ 12.000 e, nesse caso, ele precisaria pagar apenas R$ 8.000.
Lista de despesas que podem ser deduzidas do Imposto de Renda
Antes de consultar a lista de despesas dedutíveis, é importante entender que algumas têm um limite de dedução e que esse valor pode variar conforme o tipo de declaração:
- A declaração simplificada tem uma dedução automática de 20%, com limite de R$ 16.754,34 na renda tributável;
- Já a declaração completa não tem um limite de dedução em si. Entretanto, é possível abater até R$ 3.561,50 nos gastos com educação, e reduzir até R$ 2.275,08 por cada dependente declarado;
- Previdências Privadas do tipo PGBL podem ser deduzidas em até 12% da base de cálculo do Imposto de Renda na declaração completa.
Despesas médicas elegíveis
- Consultas médicas (qualquer especialidade);
- Exames laboratoriais de imagem;
- Cirurgias, internações e tratamentos hospitalares;
- Dentistas, fisioterapeutas, psicólogos e terapeutas ocupacionais;
- Planos de saúde (mensalidade e coparticipação);
- Medicamentos de uso hospitalar.
Descubra como declarar despesas médicas no IRPF.
Despesas com educação
- Ensino infantil, fundamental, médio e superior (incluindo graduação e pós-graduação);
- Cursos técnicos e profissionalizantes.
O limite máximo de dedução é de R$ 3.561,50 por ano por pessoa, conforme a Lei nº 9.250/95.
Leia mais em: Como declarar gastos com educação no IR?.
Despesas com dependentes
- Filhos, cônjuges, pais e irmãos que dependem financeiramente do contribuinte.
Nesses casos, o limite máximo de dedução é R$ 2.275,08 por dependente.
Previdência Privada
- Apenas contribuições para PGBL podem ser deduzidas.
O limite de dedução é de 12% da renda bruta tributável.
Pensão alimentícia judicial
- Apenas valores determinados por decisão judicial ou acordo homologado podem ser abatidos.
Nesse caso, não há limite para dedução de imposto devido.
Tabela de dedução do Imposto de Renda
Confira a tabela com os principais tipos de dedução do Imposto de Renda:
Despesa | Limite de Dedução |
|---|---|
Saúde (consultas, exames, cirurgias) | Sem limite |
Educação (escola, faculdade, pós) | R$ 3.561,50 por pessoa |
Dependentes (filhos, cônjuges) | R$ 2.275,08 por dependente |
Previdência Privada (PGBL) | Até 12% da renda bruta |
Pensão alimentícia judicial | 100% do valor pago |
Como declarar corretamente as deduções no IR 2025?
Para declarar as deduções corretamente, siga o passo a passo:
- Junte os documentos e dados necessários para a declaração (RG, CPF, título de eleitor, comprovante de residência de atividade profissional, informações bancárias, além dos dados dos seus dependentes) ou use a declaração pré-preenchida;
- Baixe o Programa de Imposto de Renda ou comece com a declaração online pelo Centro Virtual de Atendimento;
- Após efetuar o login, informe todos os rendimentos, tributáveis ou não;
- Acesse a ficha de “Pagamentos Efetuados”, clique em “Novo” e escolha o código conforme a lista:
Tabela de Despesas
Categoria | Despesa | Código |
|---|---|---|
Educação | Instrução no Brasil | 1 |
Educação | Instrução no exterior | 2 |
Saúde | Fonoaudiólogo no Brasil | 9 |
Saúde | Médico no Brasil | 10 |
Saúde | Dentista no Brasil | 11 |
Saúde | Psicólogo no Brasil | 12 |
Saúde | Fisioterapeutas no Brasil | 13 |
Saúde | Terapeutas ocupacionais no Brasil | 14 |
Saúde | Médicos no Exterior | 15 |
Saúde | Dentistas no exterior | 16 |
Saúde | Psicólogos no exterior | 17 |
Saúde | Fisioterapeutas no exterior | 18 |
Saúde | Terapeutas ocupacionais no exterior | 19 |
Saúde | Fonoaudiólogo no exterior | 20 |
Saúde | Hospitais, clínicas e laboratórios no Brasil | 21 |
Saúde | Hospitais, clínicas e laboratórios no exterior | 22 |
Pensão Alimentícia | Pensão alimentícia judicial paga a residente no Brasil | 30 |
Pensão Alimentícia | Pensão alimentícia judicial paga a não residente no Brasil | 31 |
Pensão Alimentícia | Pensão alimentícia – separação/divórcio por escritura pública paga a residente no Brasil | 33 |
Pensão Alimentícia | Pensão alimentícia – separação/divórcio por escritura pública paga a não residente no Brasil | 34 |
Previdência | Previdência complementar (Inclusive FAPI) | 36 |
Previdência | Contribuições para as entidades de previdência complementar fechadas de natureza pública | 37 |
Aluguel | Aluguel de imóveis | 70 |
Outros | Outros | 99 |
FAQ – Perguntas Frequentes sobre Deduções no IR 2025
Ficou com alguma dúvida sobre o tema? Leia a nossa FAQ.
1. Dentista pode ser deduzido no Imposto de Renda?
Sim. Despesas odontológicas são dedutíveis no Imposto de Renda, sem limite de valor. Isso inclui consultas, tratamentos, cirurgias, implantes, aparelhos ortodônticos e exames odontológicos.
Importante: Para garantir a dedução, é necessário ter recibo ou nota fiscal emitida pelo profissional ou clínica.
2. Fisioterapia pode ser deduzida no Imposto de Renda?
Sim, desde que tenha indicação médica. A fisioterapia é considerada despesa médica dedutível, mas o contribuinte precisa ter um documento que comprove a recomendação do tratamento.
Dica: Sempre guarde os recibos e a prescrição médica para evitar problemas com a Receita Federal.
3. Gympass pode ser deduzido no Imposto de Renda?
Não. Despesas com academias, Gympass e outras assinaturas fitness não são consideradas despesas médicas dedutíveis.
Exceção: Se o contribuinte tiver prescrição médica para um tratamento específico que envolva atividades físicas (como reabilitação cardíaca), pode tentar incluir a despesa como dedutível, desde que tenha documentação comprobatória.
Esse texto chegou ao fim, mas você pode ler outros conteúdos sobre o tema aqui no nosso blog:
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