Como declarar LCI e LCA no Imposto de Renda
LCI e LCA são bons investimentos para quem busca isenção de IR. Mas você sabe onde e como registrá-las na sua declaração? Descubra nesse texto.
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Saber como declarar LCI e LCA no Imposto de Renda pode ser uma dúvida para investidores. Essas aplicações são isentas da tributação para pessoa física, mas ainda assim devem ser informadas na declaração anual. Ignorar essa obrigação pode gerar inconsistências e até levar à malha fina.
Para evitar problemas com a Receita Federal e manter sua situação fiscal regularizada, é preciso entender onde e como declarar esses ativos corretamente. Neste texto, explicamos o passo a passo para preencher sua declaração corretamente e citamos os principais erros a evitar.
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Entenda como declarar investimentos no IR 2025
Fazer a declaração do IRPF corretamente pode evitar problemas futuros com a Receita Federal, além de garantir que você aproveite todas as isenções e benefícios fiscais disponíveis.
LCI e LCA pagam Imposto de Renda?
Uma das principais vantagens das Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e Letras de Crédito do Agronegócio (LCA) é a isenção de Imposto de Renda para pessoas físicas, ou seja, se você investiu nesses ativos, não precisa pagar IR sobre os rendimentos.
Essa medida foi criada para incentivar o financiamento dos setores imobiliário e do agronegócio no Brasil, o que tornou esses papéis ainda mais atrativos. Mesmo assim, essa regra tem exceções. Descubra quando pode haver tributação:
- Pessoa jurídica: a isenção de IR vale apenas para pessoas físicas, enquanto empresas precisam pagar imposto sobre os rendimentos;
- Resgate antecipado: caso o resgate ocorra antes do prazo mínimo definido pelo emissor, o rendimento pode ser tributado conforme as regras da aplicação;
- Outros impostos: investimentos em LCI e LCA podem sofrer incidência de IOF se o resgate for feito em menos de 30 dias, com tributação regressiva sobre os rendimentos.
Passo a passo para declarar LCI e LCA no IR
Siga o passo a passo abaixo e confira como declarar seus investimentos de forma correta. Vale mencionar que o valor investido e os rendimentos devem ser incluídos em diferentes partes da declaração.
Como declarar valor investido
- Acesse o programa da Receita Federal e inicie sua declaração;
- Vá até a ficha de “Bens e Direitos” e clique em “Novo” para adicionar um item
- Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”;
- Escolha o código “03 – Títulos isentos de tributação” para LCI e LCA;
- Preencha o CNPJ da instituição financeira no campo correspondente;
- No campo “Discriminação”, informe o tipo de aplicação, o nome da instituição e seu CNPJ;
- Informe os saldos das aplicações em 31/12/2023 e 31/12/2024 nos campos indicados.
Como declarar os rendimentos
- Acesse o programa da Receita Federal e inicie o preenchimento da sua declaração;
- Vá até a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;
- Selecione a opção “12 – Rendimentos de cadernetas de poupança, letras hipotecárias, LCI, LCA, CRA e CRI”;
- Informe o valor total dos rendimentos recebidos ao longo do ano no campo correspondente.
Antes de enviar a declaração, revise todas as informações preenchidas.
Principais erros ao declarar LCI e LCA
Mesmo sendo um processo simples, a declaração de LCI e LCA pode gerar dúvidas. Descubra os principais erros e como evitá-los:
- Informar na aba errada: muitas pessoas acabam registrando suas LCI e LCA na categoria incorreta, o que pode gerar inconsistências. Esses investimentos devem ser declarados na ficha “Bens e Direitos”, com o grupo “04 – Aplicações e Investimentos” e o código “03 – Títulos isentos de tributação”;
- Omitir valores resgatados antes do vencimento: caso tenha feito um resgate antecipado, os rendimentos podem estar sujeitos à tributação e precisam ser informados corretamente na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, conforme o informe de rendimentos da instituição financeira;
- Preencher valores incorretos: digitar um saldo diferente do real ou esquecer de atualizar os valores de um ano para o outro pode levar a divergências e aumentar o risco de cair na malha fina.
Para evitar problemas com a Receita Federal, revise atentamente os dados antes de finalizar a declaração. Um erro simples pode gerar questionamentos, atrasos na restituição e até multas desnecessárias.
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