- Início
- Investimentos
- Como declarar investimentos no exterior: um guia para o IRPF 2025
Como declarar investimentos no exterior: um guia para o IRPF 2025
Com cada vez mais brasileiros investindo no exterior, entender como declarar esses ativos no Imposto de Renda 2025 é imprescindível.
Atualizado em
Publicado em
Se você mora no Brasil e investiu no exterior em 2024, precisa prestar contas com o Leão este ano. Embora declarar investimentos possa parecer uma tarefa difícil, a equipe do C6 Bank reuniu todas as informações necessárias para você enviar seus dados à Receita Federal sem grandes complicações.
Assim, além de possibilitar que você invista fora no Brasil em pouco cliques, estaremos presentes em todos os processos da sua vida financeira internacional. Vamos começar?
Gostaria de ler outros conteúdos relacionados à declaração de Imposto de Renda? Leia o que separamos para você:
Importante: este texto é uma forma de ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
Quem tem investimentos no exterior precisa declarar?
Sim. Se você teve rendimento tributável em 2024 com aplicações no exterior, é obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025. E, logo, também deve informar à Receita seus bens e direitos no exterior, além dos respectivos rendimentos auferidos.
Além disso, também há obrigatoriedade em declarar o IR quem:
- Deseja atualizar valores de bens e direitos no exterior com alíquota reduzida;
- Optou por declarar os bens, direitos e obrigações detidos pela entidade controlada, direta ou indireta, no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física.
Atualização da tributação de investimentos no exterior em 2024
- A Receita Federal anunciou mudanças que exigem a declaração de ganhos financeiros no exterior, conforme a Lei nº 14.754/2023. Antes isentos, lucros e dividendos de offshore e trusts agora serão taxados em 15% ao ano, mesmo que o dinheiro permaneça fora do Brasil, em adequação à Lei das Offshores.
Como declarar investimentos no exterior: passo a passo
O seguinte passo a passo é aplicável para declaração de investimentos no exterior:
- Abra a ficha “Novo Bem e Direito”, ou a ficha do bem e direito informado na declaração anterior, caso tenha importado a declaração de 2024;
- Insira o grupo e o código correspondente ao tipo de ativo, como por exemplo Grupo 1 para bens imóveis e Grupo 3 para participações societárias;
- Especifique o país em que o investimento está situado;
- Informe dados como o número da conta, nome da aplicação e instituição financeira custodiante;
- Caso tenha optado, selecione o campo “opção pela atualização do valor do bem ou direito no exterior para o valor de mercado em 31/12/2024, nos termos do art. 14 da Lei nº 14.754, de 2023”;
- Da mesma forma, caso optado, selecione o campo “Trust ou entidade controlada no exterior cujo bens e direitos serão individualmente informados e detalhados nesta declaração”.
Importante: Para atualizar o valor de bens e direitos declarados na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda de Pessoa Física (DIRPF) do ano-calendário de 2024, é necessário apresentar a Declaração de Opção pela Atualização de Bens e Direitos no Exterior (Abex). Ao optar pela atualização, a diferença do valor e o custo de aquisição será tributada em uma alíquota reduzida de 8%. Também, o novo valor de custo de aquisição do bem deverá ser informado no campo “Situação em 31/12/2024”.
Como declarar Trust e entidades controladas
As regras de tributação para investimentos no exterior preveem diferentes regimes a depender da classificação do investimento, que poderá ser classificado como:
- Entidade controlada: em geral, são conhecidas como “offshores”. São empresas ou fundos de investimento na qual o investidor detém mais de 50% de participação ou de direito, ou que possua preponderância nas votações;
- Trust: forma de organização de bens regidas por contratos que trazem regra de destinação e administração de bens que são conferidos pelo seu instituidor para um beneficiário;
- Aplicações financeiras no exterior: operações financeiras fora do país que não se enquadrem nos modelos anteriores.
A legislação permite, ao contribuinte que detém uma entidade controlada, optar pelo regime de tributação de Aplicações Financeiras no Exterior.
Nesses casos, no momento da declaração, o optante, ao invés de declarar na ficha de bens e direitos apenas o investimento na offshore, passará a criar e declarar uma ficha para cada um dos ativos adquiridos por sua Entidade Controlada.
Como declarar rendimentos de investimento no exterior?
Os rendimentos ou quaisquer outros valores recebidos de fontes do exterior devem ser recolhidos através do preenchimento da declaração de bens. Para facilitar, separamos uma lista com o que precisa ser declarado:
- Trabalho assalariado ou não assalariado;
- Uso, exploração ou ocupação de bens móveis ou imóveis, transferidos ou não para o Brasil;
- Lucros e dividendos.
Os rendimentos obtidos ao vender investimentos, resgatar aplicações financeiras ou negociar bens e direitos adquiridos em moeda estrangeira precisam ser calculados no programa Ganhos de Capital (GCAP), pois são considerados ganhos de capital. Isso inclui operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e mercados no exterior. Vale mencionar que você pode também importar esses dados diretamente para o site da Receita Federal, sem precisar digitar tudo manualmente.
1. Tributação de Rendimentos
Os rendimentos auferidos no exterior seguem a tabela progressiva do Imposto de Renda, que vai de 0 a 27,5%, dependendo do valor recebido. Confira na tabela seguir:
Valor em R$ | Alíquota % | Parcela a deduzir (em R$) |
|---|---|---|
Até R$ 2.259,21 | isento | isento |
R$ 2.59,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896 |
2. Tributação sobre Ganho de Capital
Já a tributação sobre Ganho de Capital, segue a tabela abaixo da Receita Federal:
Base de Cálculo Ganho de Capital (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
Até 5 mil | 15% |
De 5 mil até 10 milhões | 17,5% |
De 10 milhões até 30 milhões | 20% |
Acima de 30.000.000,01 | 22,5% |
O que significa bitributação ou dupla tributação?
Bitributação ou dupla tributação é o nome dado para o processo quando um investidor precisa pagar impostos tanto no país de origem como no local em que estão os ativos.
Porém, há alguns casos previstos na legislação para que essa dupla tributação não aconteça. Esse é o caso quando o Brasil permite a compensação por reciprocidade com algum país, como por exemplo os Estados Unidos ou nos casos em que o Brasil tenha firmado um tratado para evitar a dupla tributação.
Essa é uma boa notícia para muitos brasileiros que alocam capitais em ações, ETFs e investimentos de renda fixa americanos. Porém, vale apenas reforçar que o imposto pago no exterior irá sofrer descontos na hora que for declarado no Brasil.
Como investir no exterior com o C6 Bank?
Através do C6 Global Invest é possível investir no exterior com o mesmo aplicativo que você movimenta sua conta corrente no Brasil.
Agora você já sabe como declarar investimentos no exterior e a tributação que irá incidir sobre os rendimentos. Além disso, pode conferir as vantagens do C6 Global Invest para quem deseja dolarizar a carteira. O próximo passo é se atentar à data da declaração do Imposto de Renda, que deve ser entregue até o dia 30 de maio de 2025.
Agora que você aprendeu a declarar investimentos internacionais no Imposto de Renda em 2025, leia outros conteúdos sobre o assunto:
Ainda não está usando o C6 Bank? Baixe o app, abra sua conta digital, peça seu cartão sem anuidade (sujeito a análise) com a cor que quiser e aproveite um banco completo com tudo em um só app.
Informações sobre os produtos e serviços do C6 Bank vigentes na data da postagem deste texto. As regras e condições de cada produto e/ou serviço podem ser posteriormente alteradas. Consulte os termos vigentes no momento da contratação pelo app.
Índice
Compartilhar
