Como calcular o IOF de compras internacionais e empréstimos? 

O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), pago por pessoas físicas e jurídicas, incide sobre compras internacionais feitas com o cartão de crédito. Nesse sentido, para quem planeja fazer aquisições em sites e lojas do exterior, entender como esse tributo federal funciona é necessário. 

O ano de 2024 trouxe mudanças no imposto. A alíquota caiu um ponto percentual, movimentando-se de 5,38% para 4,38%, e continuará nessa direção até sua extinção em 2028, segundo decreto Nº11.153 publicado em julho de 2022. 

Contudo, o tributo ainda incide em várias operações como empréstimos e financiamentos. De modo que, continua importante saber como calcular o IOF em compra internacional e demais processos de seu funcionamento. Assim, você passa a ter controle sobre peso que o tributo tem no seu bolso. 

Quer saber mais sobre o assunto? Neste post, responderemos as seguintes perguntas: 

• O que é IOF? 

• Quando o IOF é cobrado? 

• IOF sobre compra internacional; 

• IOF sobre empréstimos e financiamento; 

• IOF de cartão de crédito e cheque especial; 

• IOF de câmbio 

• IOF em contratação de seguros; 

• IOF de seguros; 

• Qual o valor do IOF? 

• Como calcular o IOF? 

• Cálculo IOF de compras internacionais 

• Cálculo IOF em operações de crédito.  

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• Cartão de débito internacional: saiba como funciona e como ter o seu 

O que é IOF? 

IOF é a sigla para Imposto sobre Operações Financeiras. Trata-se de um tributo federal que abrange tanto pessoas físicas quanto jurídicas e incide diferentes operações. Ele é uma ferramenta de arrecadação do Governo, mas essa não é sua única função. Ser um “termômetro” da economia é um de seus outros papéis, o que permite a União analisar a demanda por crédito no país. 

Quando o IOF é cobrado? 

O IOF é cobrado em diferentes tipos de operações. Contudo, as principais são: 

• Compra internacional; 

• Empréstimos e financiamento; 

• Cartão de crédito e cheque especial; 

• Câmbio; 

• Transferências para contas internacionais; 

• Contratação de seguros. 

Abaixo, explicaremos como cada uma delas funciona.  

1. IOF sobre compra internacional 

O IOF cobrado em compras internacionais feitas com cartões de crédito ou débito é de 4,38%. A alíquota é aplicada no montante final das mercadorias adquiridas.  

2. IOF sobre empréstimos e financiamento 

Nesse caso, o valor já está embutido nas parcelas descritas. É cobrado 0,38% sobre o valor do empréstimo junto a uma porcentagem diária de 0,0082%, calculada de acordo com o prazo final previsto para o pagamento. 

3. IOF de cartão de crédito e cheque especial 

Para essas linhas de crédito, os juros costumam ser mais altos, principalmente ao entrarem no rotativo. A alíquota de IOF fixa é 0,38% sobre o valor em atraso mais uma variável de 0,0082% ao dia até que o débito seja quitado.  

4. IOF de câmbio 

Ao comprar moedas estrangeiras como dólar ou euro, há a incidência de 1,1% de IOF sobre o valor da transação.  

IOF de contratação de seguros 

Com relação aos seguros, o valor do IOF incide sobre o valor pago para ter direito à cobertura do que foi contratado.  

Ainda, sua cobrança pode variar de acordo com o tipo de contrato.

Qual o valor do IOF? 

Esses são os principais valores de alíquotas de IOF:

Como calcular o IOF 

Com o valor da alíquota, fica muito mais fácil calcular o IOF. Como regra geral, basta multiplicar o montante sobre o qual o IOF incide pelo valor do imposto. 

IOF = valor da operação x alíquota 

Cálculo IOF de compras internacionais 

O valor do IOF sobre compras internacionais com o cartão de crédito é de 4,38%, mesma alíquota cobrada em transferências e saques no exterior. 

Para facilitar a compreensão, vamos dar um exemplo. Digamos que você gaste R$ 2.000 no cartão de crédito em uma compra internacional: a alíquota aplicada, nesse caso, será de 4,38%. Assim, para saber o valor cobrado basta fazer a seguinte operação: 

R$ 2.000 x 0,0438= R$ 87,60 

Valor do IOF para compras com a Conta Global do C6 Bank 

Já imaginou economizar, em média, 8% nas compras internacionais feitas com o cartão de crédito, tanto em lojas físicas quanto on-line? É exatamente isso que a C6 Conta Global do C6 Bank pode proporcionar. Leia abaixo: 

• Valor do IOF cobrado sobre o envio de remessa é de 1,1% por transferência; 

• Moeda estrangeira com cotação comercial, mais vantajosa que a de turismo. 

Além disso, a C6 Conta Global oferece um dos spreads mais econômicos do mercado. No gráfico abaixo, entenda seu funcionamento na modalidade Pessoa Física: 

Atenção: é possível que a taxa de spread sofra alterações, sempre verifique as condições vigentes no app no momento da transação. 

O que achou de conhecer melhor o IOF e o cálculo por trás desse tributo? Agora que entende mais sobre o assunto, aproveite para ler também: 

• O que é ICMS? Saiba se você é um contribuinte; 

• O que é ISS? 

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Informações sobre os produtos e serviços do C6 Bank vigentes na data da postagem deste texto. As regras e condições de cada produto e/ou serviço podem ser posteriormente alteradas. Consulte os termos vigentes no momento da contratação pelo app.