Como calcular o IOF de compras internacionais e empréstimos? 

O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF), pago por pessoas físicas e jurídicas, incide sobre compras internacionais feitas com o cartão de crédito. Nesse sentido, para quem planeja fazer aquisições em sites e lojas do exterior, entender como esse tributo federal funciona é necessário. 

O ano de 2024 trouxe mudanças no imposto. A alíquota caiu um ponto percentual, movimentando-se de 5,38% para 4,38%, e continuará nessa direção até sua extinção em 2028, segundo decreto Nº11.153 publicado em julho de 2022. 

Contudo, o tributo ainda incide em várias operações como empréstimos e financiamentos. De modo que, continua importante saber como calcular o IOF em compra internacional e demais processos de seu funcionamento. Assim, você passa a ter controle sobre peso que o tributo tem no seu bolso. 

Quer saber mais sobre o assunto? Neste post, responderemos as seguintes perguntas: 

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IOF é a sigla para Imposto sobre Operações Financeiras. Trata-se de um tributo federal que abrange tanto pessoas físicas quanto jurídicas e incide diferentes operações. Ele é uma ferramenta de arrecadação do Governo, mas essa não é sua única função. Ser um “termômetro” da economia é um de seus outros papéis, o que permite a União analisar a demanda por crédito no país. 

O IOF é um tributo federal para pessoas físicas e pessoas jurídicas.

O IOF é cobrado em diferentes tipos de operações. Contudo, as principais são: 

Abaixo, explicaremos como cada uma delas funciona.  

O valor do IOF em compras internacionais é de 4,38%.

O IOF cobrado em compras internacionais feitas com cartões de crédito ou débito é de 4,38%. A alíquota é aplicada no montante final das mercadorias adquiridas.  

Nesse caso, o valor já está embutido nas parcelas descritas. É cobrado 0,38% sobre o valor do empréstimo junto a uma porcentagem diária de 0,0082%, calculada de acordo com o prazo final previsto para o pagamento. 

Para essas linhas de crédito, os juros costumam ser mais altos, principalmente ao entrarem no rotativo. A alíquota de IOF fixa é 0,38% sobre o valor em atraso mais uma variável de 0,0082% ao dia até que o débito seja quitado.  

Ao comprar moedas estrangeiras como dólar ou euro, há a incidência de 1,1% de IOF sobre o valor da transação.  

IOF de contratação de seguros 

Com relação aos seguros, o valor do IOF incide sobre o valor pago para ter direito à cobertura do que foi contratado.  

O valor do IOF varia de acordo com cada operação.

Ainda, sua cobrança pode variar de acordo com o tipo de contrato.

Esses são os principais valores de alíquotas de IOF:

Com o valor da alíquota, fica muito mais fácil calcular o IOF. Como regra geral, basta multiplicar o montante sobre o qual o IOF incide pelo valor do imposto. 

IOF = valor da operação x alíquota 

O valor do IOF sobre compras internacionais com o cartão de crédito é de 4,38%, mesma alíquota cobrada em transferências e saques no exterior. 

Para facilitar a compreensão, vamos dar um exemplo. Digamos que você gaste R$ 2.000 no cartão de crédito em uma compra internacional: a alíquota aplicada, nesse caso, será de 4,38%. Assim, para saber o valor cobrado basta fazer a seguinte operação: 

R$ 2.000 x 0,0438= R$ 87,60 

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Atenção: é possível que a taxa de spread sofra alterações, sempre verifique as condições vigentes no app no momento da transação. 

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