Balanço patrimonial de empresas: o que é e como fazer
O balanço patrimonial mostra a condição econômica de uma empresa. Conheça a importância desse documento.
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O balanço patrimonial de empresas é um relatório que aponta a situação financeira de uma companhia em um levantamento completo. Nesse relatório, constam dados como os bens, direitos e obrigações do empreendimento, divididos entre ativos e passivos.
No mercado de ações, esse documento é muito usado para se fazer a análise fundamentalista e entender o panorama de crescimento do papel quando é feita uma seleção de ações para investir.
Por isso, esses dados são de extrema importância para os analistas e principalmente para a própria companhia, que sempre busca atingir os melhores resultados.
Nesse texto, reunimos algumas das principais dúvidas a respeito do tema para entender melhor como o balanço patrimonial avalia a condição financeira de uma empresa e como usar o final do ano para fazer essa análise.
- O que é balanço patrimonial?
- Para que serve um balanço patrimonial?
- O que compõe a estrutura de um balanço patrimonial?
- Ativos e passivos;
- Patrimônio líquido;
- Registro contábil;
- Como fazer o balanço patrimonial na prática?
- Exemplo de balanço patrimonial simples;
- Cálculo dos indicadores;
- Como o balanço anual pode ajudar na organização da empresa em 2024?
- Sua empresa no C6 Bank.
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O que é balanço patrimonial?
O balanço patrimonial das empresas é uma demonstração contábil. Diferente de um controle de caixa, esse relatório informa sobre os ativos e passivos de uma empresa. Isso significa que ele é mais completo, pois constam não apenas os lucros, como também todo o patrimônio. Em síntese, os elementos que constituem o balanço patrimonial completo são:
- Ativos: englobam todos os bens, direitos e aplicações de recursos da companhia, o que inclui investimentos financeiros e títulos públicos ou privados que tenham sido adquiridos;
- Passivos: representam as obrigações que a companhia pode ter com o estado, com outros negócios ou fornecedores e com seus funcionários. Além disso, também estão incluídas nos passivos, possíveis dívidas ou depreciações.
Por meio destes fatores, é possível avaliar a saúde financeira empresarial. Como o próprio nome já diz, o balanço é uma análise do equilíbrio do empreendimento, que considera os lucros e as perdas.
O que é balanço patrimonial simplificado de uma empresa?
O balanço simplificado é, de maneira resumida, a opção usada por microempresas e empresas de pequeno porte. Nele, essas classes têm a possibilidade de aderir ao Simples Nacional, um regime de arrecadação e fiscalização de impostos em que eles podem ficar unificados em uma só guia de pagamento (DARF).
Ao usar o regime tributário simplificado, é regulamentado que as empresas podem ser dispensadas do balanço patrimonial.
Para que serve o balanço patrimonial de uma empresa?
O balanço patrimonial serve para demonstrar tudo que uma empresa tem quantitativa e qualitativamente.
A partir dele, é possível constatar algumas informações a respeito de uma empresa:
- Compreender a situação patrimonial, incluindo bens, direitos e obrigações do período;
- Conhecer o trajeto dos recursos e despesas;
- Determinar quais as necessidades operacionais e financeiras;
- Identificar um horizonte de desempenho, considerando a evolução histórica do patrimônio;
- Elaborar um planejamento fiscal, tributário e estratégico;
- Estimar o valor real da empresa, a partir dos ativos, passivos e patrimônio líquido;
- Informar dados financeiros úteis a possíveis investidores, no caso de empresas de capital aberto.
O que compõe a estrutura de um balanço patrimonial?
O balanço patrimonial de empresas é feito a cada 12 meses e sua estrutura é composta por:
- Passivos;
- Ativos;
- Patrimônio líquido.
Abaixo, você poderá entender como funciona cada um deles:
Ativo e passivo no balanço patrimonial
Os ativos e passivos do balanço patrimonial podem ser subdivididos em dois grupos: os circulantes e não circulantes.
A classe dos ativos circulantes consiste naqueles de liquidez inferior a um ano, enquanto os não circulantes têm uma natureza de longo prazo, mais duradoura ou fixa. Leia na tabela abaixo quais são esses ativos:
ATIVOS CIRCULANTES | ATIVOS NÃO CIRCULANTES |
|---|---|
Equivalentes de caixa | Aplicações de longo prazo |
Aplicações financeiras | Investimentos imobilizados |
Contas a receber | Investimentos intangíveis |
Estoques | |
Gastos antecipados | |
Tributos a recuperar |
Os passivos também são divididos entre circulantes e não circulantes, na mesma lógica dos ativos. Ou seja, os circulantes são as despesas da empresa com vencimento de até um ano, enquanto os não circulantes representam prazos maiores, como empréstimos ou grandes aportes. Alguns exemplos desses passivos são:
PASSIVOS CIRCULANTES | PASSIVOS NÃO CIRCULANTES |
|---|---|
Obrigações trabalhistas | Taxas contratuais e juros |
Obrigações sociais | Créditos de sócios e acionistas |
Obrigações fiscais | Empréstimos de longo prazo |
Financiamentos | Debêntures |
Patrimônio líquido no balanço patrimonial de empresas
O patrimônio líquido representa a soma dos recursos próprios da empresa. Logo, o que foi investido pelos sócios e resultados líquidos de lucro e prejuízo.
No patrimônio líquido estão incluídos números como:
- Fluxo de caixa;
- Capital social;
- Reservas de lucro;
- Capital social;
- Prejuízos acumulados.
Registro contábil
Antes de saber como fazer o balanço patrimonial, é importante entender que o registro contábil é uma etapa indispensável durante esse processo. Isso porque através dela é possível acompanhar todos os movimentos financeiros dentro de uma empresa.
Vale lembrar que ele deve ser feito considerando a ordem cronológica dos lançamentos e a origem dos dados. Assim, você consegue elaborar os demonstrativos financeiros, além de fazer levantamentos de informações para auditorias, por exemplo.
Como fazer o balanço patrimonial de uma empresa?
Para fazer um balanço patrimonial completo, é necessário seguir alguns passos.
Primeiramente, é preciso definir o período a ser analisado, intervalos de 12 meses são os mais utilizados. Uma exceção são as empresas de capital aberto, que divulgam resultados trimestrais para o mercado, de forma a manter todos informados sobre seu desempenho.
Em seguida, recomenda-se listar todos os ativos e passivos a serem analisados, de forma que nenhum seja esquecido, para depois obter o subtotal e a soma.
Então, é feita a contabilidade do patrimônio líquido, para totalizar o valor contábil como capital social, reservas de lucros, fluxo de caixa, prejuízos acumulados e outros.
Finalmente, monta-se a tabela de balanço patrimonial, discriminando todos os valores e calculando o total.
Exemplo de balanço patrimonial simples
Para que você possa entender melhor como funciona um balanço patrimonial de empresas, preparamos um exemplo simples. Descubra abaixo:
Balanço Patrimonial
Ativos | Passivos |
|---|---|
Bens + Direitos | Obrigações com terceiros |
Patrimônio Líquido | |
Obrigações com empresas | |
Total de ativos R$ | Total de passivos R$ |
Além disso, é importante lembrar que ao fazer o balanço patrimonial, o total de ativos precisa estar igual ao total de passivos. Isso acontece por meio do Patrimônio Líquido. Dessa forma, é possível ter um equilíbrio entre os dois.
Cálculo dos indicadores
Dentro do balanço patrimonial, é de suma importância entender quais são os cálculos usados dentro da sua composição. Os principais são:
Indicadores de renda:
Os indicadores de renda podem ser divididos em:
- Liquidez Imediata: disponível + passivos circulantes;
- Liquidez Corrente: ativo circulante + passivo circulante;
- Liquidez Seca: (ativos circulantes – estoques) + passivos circulantes;
- Liquidez Geral: (ativos circulantes + realizável em longo prazo) + (passivo circulantes + exigível em longo prazo);
Indicadores de dívidas:
Os indicadores de dívidas, por outro lado, ajudam a verificar o endividamento da empresa. Eles são separados em:
- Grau de endividamento: passivo + patrimônio líquido;
- Endividamento: passivo total + ativo total.
Como o balanço anual pode ajudar na organização da empresa em 2024?
Se você deseja ter mais controle sobre as finanças da sua empresa, fazer o balanço patrimonial garante que você mantenha o orçamento em dia.
Assim, no ano de 2024, você conseguirá estabelecer uma gestão muito mais eficiente para seus negócios.
Sua empresa no C6 Bank
Agora que você já sabe como fazer um balanço patrimonial, o C6 Bank apresenta uma plataforma personalizada para a sua empresa. Conheça algumas das principais vantagens das contas C6 Empresas e C6 MEI:
- Conta digital: com atendimento 24h via chat;
- Pix grátis: transferências sem tarifa em até 10 segundos;
- Depósito por boleto: facilidade para emitir boletos através do app para fazer depósito de valores na conta sem pagar nada;
- Investimentos: CDBs com liquidez diária e proteção do Fundo Garantidor de Crédito (FGC);
- CDB Cartão de Crédito: todo o dinheiro investido neste CDB se transforma em limite para o cartão de crédito;
- Crédito para crescer: empréstimo parcelado e limite da conta sujeito a análise;
Além de tudo isso, o C6 Empresas apresenta algumas vantagens extras, como a maquininha C6 Pay Esse cartão simplifica a gestão financeira do negócio, onde é possível centralizar as funções de crédito e débito – esta última muitas vezes ausente em cartões virtuais.
Nesse texto você conheceu a importância do balanço patrimonial e como esse documento faz bons apontamentos a respeitos de empresas. Agora, já pode levar em conta essas lições durante a organização da sua empresa e para a sua carteira de investimentos.
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